Особливості обліку ПДВ

• Налаштування обліку ПДВ

  Облік ПДВ передбачає виписку податкових накладних, та накопичення і підготовки даних, необхідних для складання декларації з ПДВ. Система оподаткування компанії Чи є організація платником ПДВ визначає система оподаткування у базі даних, яка має бути обрана у: Налаштуваннях компанії (підприємця) ► Облік ► Додати (https://storМало читачів

• Ставки ПДВ

  Для обліку ПДВ у Dilvood застосовуються наступні ставки ПДВ: 20% (загальна ставка) - застосовується до переважної більшості операцій з постачання товарів та послуг. 7% (знижена ставка) - діє для ліків, медичних виробів, послуг у сфері культури, туризму, готельного бізнесу, а також для певних видів пального. 14% (знижена ставка) - поширюється на операції з постачання або ввезення певних видів сільськогосподарської продукції (ст. 193.1-г ПКУ) 0% - експорт (нульова ставка) - застосовМало читачів

• Методи нарахування ПДВ

  Методи нарахування непідтвердженого ПДВ визначає, за якою з подій нараховуються податкові зобов'язання та податковий кредит. У Dilovod використовуються наступні методи: за першою подією за сплатою за відвантаженням не розраховувати Методи нарахування непідтвердженого ПДВ зазначається у налаштуваннях обліку взаєморозрахунків з покупцями та постачальниками: Перейдіть до Налаштувань обліку ► ІншМало читачів

• Облік ПДВ касовим методом

  Основним методом визначення податкових зобов’язань у сервісі є метод першої події. Водночас сервіс також підтримує облік ПДВ за касовим методом у випадках, передбачених законодавством. Касовий метод обліку ПДВ — це метод, за яким дата виникнення податкових зобов’язань визначається за датою: надходження коштів на рахунок або в касу; або отримання іншої компенсації вартості товарів/послуг. Такий метод застосовується у випадках, визначених зокрема п.187.7 та п.187.10 ст.187 ПКУ. ДМало читачів

Операції з обліку ПДВ

• Отримані податкові накладні (ПН)

  Отримані податкові накладні (ПН) — це документи, що підтверджують право покупця на формування податкового кредиту з ПДВ, які надходять від постачальників та реєструються в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН). В сервісі отримані ПН відображаються у меню Закупівлі ► Отримані ПН Операції придбання товарів і послуг належать до операцій з вхідним ПДВ. Документом-підставою для формування очікуваного податкового кредиту з ПДВ може бути: документ Надходження товарів та пМало читачів

• Видані податкові накладні (ПН)

  Податкова накладна (ПН) — це електронний документ, який складає продавець — платник ПДВ при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг покупцю. Цей документ є підставою для покупця (якщо він також платник ПДВ) для включення сум ПДВ до податкового кредиту.  Ключові моменти щодо податкових накладних покупцеві: Хто реєструє ПН/РК: За операціями з постачання товарів/послуг скласти податкову накладну (ПН) та зареєструвати її в установлені терміни зобов’язаний платник пМало читачів

• РК до податкової накладної: складання та реєстрація в ЄРПН

  Розрахунок коригування (РК) до податкової накладної (ПН) — це документ для зміни суми ПДВ, кількості чи вартості товарів/послуг або виправлення помилок у зареєстрованій ПН. Кючові моменти виписки РК: Підстави: У разі повернення товару/авансу, зміни ціни/кількості, або виправлення помилок (наприклад, невірна номенклатура чи ІПН). Коди причин: У графі 2.1 вказується код причини. Основні коди причин: 101 (ціна), 102 (кількість), 103 (повернення), 104 (номенклатура) ТиМало читачів

• Виписка ПН на послуги від нерезидента

  Зворотне нарахування ПДВ застосовується у випадках, коли резидент України отримує послуги від нерезидента на митній території України. Оскільки нерезидент не є платником ПДВ в Україні, обов’язок нарахування податкових зобов’язань покладається на отримувача послуг. Основні аспекти зворотного нарахування: Застосування: Найчастіше використовується при отриманні послуг від нерезидента, місце постачання яких знаходиться в Україні (наприклад, послуги від Google, Facebook), або при операМало читачів

• Майстер реєстрації податкових накладних

  Майстер виписки ПН — інструмент для автоматизованого створення податкових накладних при часткових оплатах або відвантаженнях. Зменшує кількість помилок і спрощує заповнення документів. Складання податкової накладної на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата Податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс) ( п. 201.7 ПКУ) При формМало читачів

• Контроль виписки податкових накладних (ПН/РК)

  Контроль виписки ПН дозволяє автоматично відстежувати "першу подію" з ПДВ (оплата або відвантаження), відновлювати хронологічну послідовність подій по угоді (перепроведення), та оперативно створювати податкові накладні. Використання цього механізму мінімізує ризик помилок при розрахунку податкових зобов'язань та економить час на ручне порівняння оплат і накладних. Щоб відкрити Контроль виписки податкових накладних перейдіть у меню: Продажі / Закупівлі ► Видані ПН/РК / ОтриманіМало читачів

Методики обліку ПДВ залежно від способу ведення взаєморозрахунків

• Облік ПДВ при спрощеному веденні взаєморозрахунків

  При спрощеному обліку взаєморозрахунків податкові накладні складаються за першою подією в хронологічному порядку по кожному контрагенту. Зазвичай в даному випадку першою подією є відвантаження товарів/надання послуг. Податкова накладна в спрощеному виді взаєморозрахунків створюється на підставі Видаткової накМало читачів

• Облік ПДВ при веденні взаєморозрахунків за замовленнями та розрахунковими документами

  Значення позначки Автопідбір (у документах надходження/витрати коштів) і Автозакриття передоплат (у накладних/актах) впливають на визначення першої події, а отже — на формування проводок з ПДВ. Якщо позначка активна - Автоматичний режим: перша подія визначається в хронологічному порядку; система враховує всі оплати і відвантаження по замовленню; податкові зобов’язання формуються за тим, що відбулося першим у межах замовлення. Якщо це Ручний режим: перша подія визначаєтьМало читачів

• Облік ПДВ при веденні взаєморозрахунків за договором та розрахунковими документами

  При веденні взаєморозрахунків за договором та розрахунковими документами податкові зобов’язання формуються за першою подією в межах договору, на підставі розрахункових документів. При отриманні передоплати, щоб система коректно визначила номенклатуру для податкової накладної, необхідно: або внести номенклатуру з цінами в договір або створити рахунок Якщо використовується робота з рахунками для коректного формування податкових накладних потрібно: у рахунку в полі Угода обрати віМало читачів

• Облік ПДВ при веденні взаєморозрахунків за рахунками (замовленнями) без розрахункових документів

  При при обліку взаєморозрахунків за рахунками (замовленнями) без розрахункових документів податкові накладні складаються за першою подією в рамках кожного замовлення в хронологічному порядку. Номенклатура, кількість та ціна в податковій накладній будуть заповнені з відповідного замовлення/рахунка. У випадку часткових передоплат/відвантажень скористайтеся Майстром виписМало читачів

• Облік ПДВ при веденні взаєморозрахунків без договорів за розрахунковими документами

  Значення позначки Автопідбір (у документах надходження/витрати коштів) і Автозакриття передоплат (у накладних/актах) впливають на визначення першої події, а отже — на формування проводок з ПДВ. Якщо у вас *немає договорів і замовленьМало читачів

• Оформлення ПН (код 15) при реалізації імпортованого товару нижче собівартості

  Продаж імпортованого товару нижче собівартості — це операція реалізації, де договірна ціна продажу є меншою за його первісну вартість. У бухгалтерському та податковому обліку України вона вимагає обов'язкового донарахування податкових зобов’язань з ПДВ до рівня ціни придбання, а також має певні особливості відображення. Для операції продажу імпортованого товару нижче собівартості податкова накладна з кодом 15 стандартними механізмами в системі не формується автоматично коректно, томуМало читачів