Статті на: Взаєморозрахунки

Облік ПДВ при веденні взаєморозрахунків без договорів за розрахунковими документами

Якщо ви працюєте без рахунків/замовлень як окремих документів на умовах передоплати, не рекомендуємо вибирати даний облік взаєморахунків, адже при створенні податкової накладної на таку передплату номенклатуру, кількість та ціну треба буде вносити вручну.

Значення позначки Автопідбір (у документах надходження/витрати коштів) і Автозакриття передоплат (у накладних/актах) впливають на визначення першої події, а отже — на формування проводок з ПДВ.

Якщо у вас немає договорів і замовлень, а є тільки розрахункові документи, тоді система орієнтується саме на них.

Якщо позначка активна - Автоматичний режим:

перша подія визначається за хронологією документів;
якщо спочатку була оплата — ПДВ виникає на дату оплати;
якщо спочатку було відвантаження — ПДВ виникає на дату накладної/акта;
система автоматично співставляє оплати і відвантаження.

Якщо це Ручний режим:

перша подія визначається за розрахунковим документом, який ви пов’язали;
важливо, яка саме оплата прив’язана до якого відвантаження;
податкові зобов’язання формуються на підставі цього зв’язку.

У ручному режимі користувач самостійно встановлює зв’язки між документами, і це можна зробити не в хронологічному порядку. Саме цей зв’язок і визначає першу подію, тому важливо уважно контролювати, які документи між собою пов’язані.

Варіанти створення створення ПН

У випадку передоплати податкову накладну можна створити:

на підставі документа надходження коштів;

використовуйте кнопку Створити на підставі поточного документа.

Післяплата (перша подія — відвантаження) податкову накладну можна створити:

на підставі документа відвантаження / акта;

використовуйте кнопку Створити на підставі поточного документа.

Створення накладних через Контроль виписки ПН

Приклад: зарахування частини оплати в рахунок майбутніх відвантажень (ручний режим, Автопідбір = Ні)

Створюємо документ оплати. У платіжному документі є 2 рядки:

в одному рядку заповнене поле Розрахунковий документ;
в іншому — не заповнене.

У такому випадку:

1 рядок (із розрахунковим документом):

оплата прив’язана до відвантаження;
перша подія вже визначена по цьому відвантаженню;
податкові зобов’язання не виникають;
проводки з ПДВ не формуються.

2 рядок (без розрахункового документа):

оплата не прив’язана до відвантаження;
саме цей рядок визначає першу подію;
виникають податкові зобов’язання з ПДВ;
формуються проводки: Дт 6431 Кт 6432.

У ручному режимі визначення першої події відбувається окремо по кожному рядку платіжного документа.

Оновлено: 05/05/2026

Чи була ця стаття корисною?

Дякуємо!