Облік ПДВ при веденні взаєморозрахунків за договором та розрахунковими документами
При веденні взаєморозрахунків за договором та розрахунковими документами податкові зобов’язання формуються за першою подією в межах договору, на підставі розрахункових документів.
При отриманні передоплати, щоб система коректно визначила номенклатуру для податкової накладної, необхідно:
- або внести номенклатуру з цінами в договір
- або створити рахунок
Якщо використовується робота з рахунками для коректного формування податкових накладних потрібно:
- у рахунку в полі Угода обрати відповідний договір
- у платіжних документах (платіжне доручення, прибутковий касовий ордер): в полі Угода обрати договір; в полі Підстава обрати рахунок
Значення позначки Автопідбір (у документах надходження/витрати коштів) і Автозакриття передоплат (у накладних/актах) впливають на визначення першої події, а отже — на формування проводок з ПДВ.
Якщо позначка активна - Автоматичний режим:
- перша подія визначається в межах договору;
- система враховує всі оплати і відвантаження в хронологічному порядку;
- податкові зобов’язання формуються за тим, що відбулося першим у межах договору.
Якщо це Ручний режим:
- перша подія визначається за розрахунковим документом, який ви пов’язали;
- важливо, яка саме оплата прив’язана до якого відвантаження;
- податкові зобов’язання формуються на підставі цього зв’язку.
Варіанти створення створення ПН
- У випадку передоплати податкову накладну можна створити:
- на підставі рахунка (при умові його створення);
- або на підставі документа надходження коштів;
використовуйте кнопку Створити на підставі поточного документа.
- Післяплата (перша подія — відвантаження) податкову накладну можна створити:
- на підставі рахунка (при умові його створення);
- або на підставі документа відвантаження / акта;
використовуйте кнопку Створити на підставі поточного документа.
- Створення накладних через Контроль виписки ПН
Приклад 1: зарахування частини оплати в рахунок майбутніх відвантажень
Якщо поле Розрахунковий документ не заповнене:
- по цій сумі визначається перша подія з ПДВ;
- виникають податкові зобов’язання;
- формуються проводки: Дт 6431 Кт 6432.
Якщо поле Розрахунковий документ заповнене:
- оплата прив’язана до відвантаження;
- перша подія вже визначена по цьому відвантаженню;
- податкові зобов’язання не виникають;
- проводки з ПДВ не формуються.
Приклад 2: зарахування всієї оплати в рахунок майбутніх відвантажень
Якщо поле Розрахунковий документ не заповнене:
- вся сума документа оплати вважається передоплатою;
- по ній визначається перша подія з ПДВ;
- вся сума зараховується в рахунок майбутніх відвантажень;
- при проведенні формуються проводки: Дт 6431 Кт 6432.
Приклад 3: потрібно, щоб відвантаження не враховувало отримані раніше передоплати
Якщо в документі Відвантаження/Акт на вкладці Розрахунки знята позначка Автозакриття передоплат:
- відвантаження не закриває попередні оплати;
- перша подія з ПДВ визначається по самому відвантаженню;
- податкові зобов’язання формуються без урахування передоплат (без використання Кт 6432).
Оновлено: 05/05/2026
Дякуємо!