«Коригування боргу» у сервісі використовується для врегулювання та зміни взаєморозрахунків із контрагентами. Залежно від обраного режиму документ дає змогу оформити взаємозалік, тристоронній взаємозалік, списання дебіторської або кредиторської заборгованості, переведення боргу та інші операції з коригування заборгованості.

Щоб здійниснити коригування боргу перейдіть у меню:

Результати ► Коригування боргу ► Створити

Тип операції визначається обраним режимом:

Взаємозалік

Взаємозалік — це операція, за допомогою якої погашаються зустрічні заборгованості між підприємством та одним і тим самим контрагентом без фактичного руху коштів.
Для проведення взаємозаліку у підприємства та контрагента мають бути зустрічні зобов’язання: підприємство має заборгованість перед контрагентом і водночас контрагент має заборгованість перед підприємством.

Наприклад, контрагент може одночасно виступати:

• покупцем — має заборгованість перед підприємством за придбані товари або послуги;
• постачальником — підприємство має заборгованість перед ним за отримані товари або послуги.

Взаємозалік можна провести на суму, що не перевищує меншу із зустрічних заборгованостей. Після проведення взаємозаліку відповідні заборгованості зменшуються, а різниця, якщо вона є, залишається до погашення.

Приклад проведення взаємозаліку
ФОП Шевченко О. І. одночасно є покупцем і постачальником.
* Заборгованість покупця — 1 424 грн.
* Заборгованість перед постачальником — 1 424 грн.
Для погашення зустрічних заборгованостей сформуємо документ з режимом «Взаємозалік».

Заповнення документа

1. У полі Контрагент оберіть ФОП Шевченко О. І.
2. За потреби заповніть поля Контактна особа та Примітка. Ці дані виводяться у друковану форму (тимчасово відключена).
3. У табличній частині натисніть Заповнити.
4. Таблична частина заповниться автоматично в розрізі рахунків обліку та угод:

• рахунок 361 — розрахунки з покупцем;
• рахунок 631 — розрахунки з постачальником.

5. Дебіторська заборгованість відображається зі знаком «+», а кредиторська — зі знаком «−».
6. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди Додати.

В результаті проведення взаємозаліку заборгованість перед постачальником та заборгованість покупця погашаються у відповідних сумах.

Взаємозалік у різних валютах

Якщо дебіторська та кредиторська заборгованість обліковуються в різних валютах, наприклад дебіторська — у гривні (1425 грн), а кредиторська — у євро (28,50 євро):

1. Встановіть прапорець У різних валютах.
2. Натисніть Заповнити або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди Додати.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.

У табличній частині буде відображено суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент по курсу.

Після проведення взаємозаліку звіт «Звірка взаєморозрахунків» матиме наступний вигляд:

Тристоронній взаємозалік

Тристоронній взаємозалік — це операція, за якої погашаються взаємні заборгованості між трьома контрагентами без фактичного руху коштів.

Для проведення тристороннього взаємозаліку має бути ланцюг взаємних зобов’язань, у якому кожен із трьох контрагентів має заборгованість перед наступним учасником. Залік проводиться на відповідну суму заборгованості.

Приклад.
ФОП Шевченко О.І. має сплатити ТОВ "Шива" 1 424 грн за придбані товари.
ТОВ "Шива" , у свою чергу, має сплатити ФОП Власенко А.Д. 1 424 грн за отримані товари.
При цьому ФОП Власенко А.Д. має заборгованість перед ФОП Шевченко О.І. на 1 424 грн.

Сторони можуть провести тристоронній взаємозалік на суму 1 424 грн. У результаті всі три заборгованості погашаються без фактичного руху коштів.

Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип Тристоронній взаємозалік.
2. У полі Дебітор оберіть покупця, який має заборгованість перед вашим підприємством.
3. Перейдіть на вкладку Дебіторська заборгованість та натисніть Заповнити. У табличній частині автоматично підставиться дебіторська заборгованість покупця в розрізі угод.
4. Після заповнення дебіторської заборгованості в полі Кредитор оберіть постачальника, якому ваше підприємство має заборгованість.
5. Перейдіть на вкладку Кредиторська заборгованість та натисніть Заповнити. Буде підставлена кредиторська заборгованість перед постачальником у розрізі угод. Якщо після автоматичного заповнення сума відображається зі знаком «−», його необхідно видалити вручну.
6. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди Додати.
7. Перевірте суми дебіторської та кредиторської заборгованості.

Для проведення документа вони мають бути ідентичними. Якщо суми не збігаються, документ провести неможливо.

Взаємозалік у різних валютах

Якщо дебіторська та кредиторська заборгованість обліковуються в різних валютах, наприклад дебіторська — у гривні (1424 грн), а кредиторська — у євро (28,50 євро):

1. Встановіть прапорець У різних валютах.
2. Натисніть Заповнити або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди Додати.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.

У табличній частині буде відображено суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент по курсу.

Списання дебіторської заборгованості

Списання дебіторської заборгованості — це операція, за якою заборгованість покупця перед підприємством списується з обліку. У сервісі за допомогою документа з типом «Списання дебіторської заборгованості» заборгованість можна списати безпосередньо на рахунок витрат. Для списання дебіторської заборгованості як рахунок витрат можна використовувати рахунок 944 «Сумнівні та безнадійні борги».

Якщо підприємство використовує резерв сумнівних боргів, автоматичне формування проводок за рахунок резерву в програмі не передбачене. У такому випадку відповідні бухгалтерські операції необхідно виконувати вручну.

Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип Списання дебіторської заборгованості.
2. У полі Дебітор оберіть покупця, який має заборгованість перед вашим підприємством. Якщо встановити прапорець Дебітор у табличній частині, одним документом можна списати дебіторську заборгованість за кількома контрагентами.
3. Перейдіть на вкладку Дебіторська заборгованість та натисніть Заповнити. У табличній частині автоматично підставиться дебіторська заборгованість покупця в розрізі угод.
4. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди Додати.
5. Вкажіть рахунок обліку витрат, в аналітиці заповніть Статтю витрат
6. Збережіть документ. У результаті проведення документа заборгованість буде списана на витрати.

Списання дебіторської заборгованості в різних валютах

Якщо дебіторська заборгованість обліковується в різних валютах:

1. Встановіть прапорець У різних валютах.
2. Натисніть Заповнити або додайте інформацію вручну за допомогою команди Додати.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.

У табличній частині буде відображено суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом.

Списання кредиторської заборгованості

Списання кредиторської заборгованості — це операція, за якою заборгованість підприємства перед постачальником або іншим кредитором списується з обліку.

Кредиторська заборгованість списується на доходи підприємства. Зокрема, її можна віднести до складу інших операційних доходів або інших доходів у тому звітному періоді, в якому заборгованість визнана такою, що не підлягає погашенню. Для списання кредиторської заборгованості як рахунок доходів можна використовувати, наприклад, рахунок 717 «Дохід від списання кредиторської заборгованості».

Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип Списання кредиторської заборгованості.
2. У полі Кредитор оберіть контрагента, перед яким ваше підприємство має заборгованість. Це може бути, наприклад, постачальник, або покупець, від якого було отримано передоплату, але товари чи послуги так і не були надані. Якщо встановити прапорець Кредитор у табличній частині, одним документом можна списати кредиторську заборгованість за кількома контрагентами.
3. Перейдіть на вкладку Кредиторська заборгованість та натисніть Заповнити. У табличній частині автоматично підставиться кредиторська заборгованість перед постачальником у розрізі угод. Якщо після автоматичного заповнення сума відображається зі знаком «−», його необхідно видалити вручну.
4. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди Додати.
5. Вкажіть рахунок обліку доходів, в аналітиці заповніть Статтю доходів.
6. Збережіть документ. У результаті проведення документа заборгованість буде списана на доходи.

Списання кредиторської заборгованості в різних валютах

Якщо кредиторська заборгованість обліковується в різних валютах:

1. Встановіть прапорець У різних валютах.
2. Натисніть Заповнити або додайте інформацію вручну за допомогою команди Додати.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.

У табличній частині буде відображено суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом.

Переведення боргу

Переведення боргу — це операція, за якою заборгованість одного контрагента перед підприємством переводиться на іншого контрагента. У результаті новий боржник бере на себе зобов’язання погасити заборгованість перед підприємством.

У сервісі за допомогою документа з типом «Переведення боргу» можна оформити таку операцію та змінити контрагента, за яким обліковується заборгованість.

Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип «Переведення боргу».
2. У полі Дебітор оберіть контрагента, за яким обліковується заборгованість.
3. У полі Новий дебітор оберіть контрагента, на якого переводиться заборгованість. Якщо встановити прапорець Новий дебітор у табличній частині, одним документом можна перевести дебіторську заборгованість на кількох нових дебіторів.
4. Перейдіть до табличної частини та натисніть Заповнити. У ній автоматично підставиться заборгованість у розрізі угод.
5. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди Додати.
6. Збережіть документ. У результаті проведення заборгованість буде переведена з поточного дебітора на нового дебітора.

Переведення боргу в різних валютах

Якщо заборгованість, яку потрібно перевести, обліковується в різних валютах:

1. Встановіть прапорець У різних валютах.
2. Натисніть Заповнити або додайте інформацію вручну за допомогою команди Додати.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.

У табличній частині буде відображено суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом.

Відступлення вимоги боргу

Відступлення вимоги боргу — це операція, за якою право вимоги заборгованості одного кредитора передається іншій особі. У результаті новий кредитор отримує право вимагати погашення заборгованості від боржника.

У сервісі за допомогою документа з типом «Відступлення вимоги боргу» можна відобразити передачу права вимоги та зміну кредитора, за яким обліковується заборгованість.

Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип «Відступлення вимоги боргу».
2. У полі Кредитор оберіть контрагента, за яким обліковується заборгованість.
3. Встановіть прапорець Новий кредитор у табличній частині. Це дає змогу одним документом передати право вимоги заборгованості кільком новим кредиторам.
4. Перейдіть на вкладку Кредиторська заборгованість та натисніть Заповнити. У табличній частині автоматично підставиться заборгованість у розрізі угод.
5. Перейдіть на вкладку Нові кредитори та заповніть інформацію про нових кредиторів.
6. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди Додати.
7. Збережіть документ. У результаті проведення право вимоги заборгованості буде передано від поточного кредитора до нового кредитора.

Відступлення вимоги боргу в різних валютах

Якщо заборгованість, яку потрібно перевести, обліковується в різних валютах:

1. Встановіть прапорець У різних валютах.
2. Натисніть Заповнити або додайте інформацію вручну за допомогою команди Додати.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.

У табличній частині буде відображено суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом.

Формування дебіторської заборгованості

Формування дебіторської заборгованості використовується для відображення в обліку заборгованості контрагента перед підприємством, яка виникає безпосередньо в результаті проведення цього документа.

Такий документ застосовується, коли необхідно змінити стан взаєморозрахунків з дебітором, але операцію неможливо відобразити за допомогою інших документів або первинних операцій. У результаті проведення документа в обліку виникає дебіторська заборгованість на визначену суму.

Заповнення документа

1. У полі Дебітор оберіть контрагента, перед яким виникатиме дебіторська заборгованість.
2. Якщо встановити прапорець Дебітор у табличній частині, одним документом можна сформувати дебіторську заборгованість за кількома контрагентами.
3. У полі Рахунок обліку оберіть зі списку рахунок доходів, який буде використовуватися в кредиті бухгалтерської проводки.
4. Перейдіть на вкладку Дебіторська заборгованість та натисніть Додати.
5. У рядку табличної частини оберіть рахунок обліку розрахунків, за яким формується заборгованість. Наприклад, 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями».
6. За потреби вкажіть угоду, за якою формується заборгованість, наприклад відповідний договір або рахунок.
7. Вкажіть суму заборгованості вручну.
8. Збережіть документ. У результаті проведення документа за вказаною сумою буде сформована дебіторська заборгованість за обраним контрагентом.

Формування дебіторської заборгованості в різних валютах

Якщо заборгованість, яку потрібно перевести, обліковується в різних валютах:

1. Встановіть прапорець У різних валютах.
2. Додайте інформацію вручну за допомогою команди Додати в табличній частині документа.
3. Заповніть табличну частину відповідно до валют заборгованості.

У табличній частині буде відображено суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом.

Формування кредиторської заборгованості

Формування кредиторської заборгованості використовується для відображення в обліку заборгованості підприємства перед контрагентом, яка виникає безпосередньо в результаті проведення цього документа.

Такий документ застосовується, коли необхідно змінити стан взаєморозрахунків з кредитором, але операцію неможливо відобразити за допомогою інших документів або первинних операцій. У результаті проведення документа в обліку виникає кредиторська заборгованість на визначену суму.

Заповнення документа

1. У полі Кредитор оберіть контрагента, перед яким виникає заборгованість.
2. Якщо встановити прапорець Кредитор у табличній частині, одним документом можна сформувати кредиторську заборгованість для кількох контрагентів.
3. У полі Рахунок обліку оберіть зі списку рахунок витрат, який буде використовуватися в дебеті бухгалтерської проводки.
4. Перейдіть на вкладку Кредиторська заборгованість та натисніть Додати.
5. У табличній частині оберіть рахунок, за яким буде обліковуватися кредиторська заборгованість, наприклад 631.
6. За потреби вкажіть Угоду (договір чи рахунок), до якої належить заборгованість.
7. Вкажіть суму заборгованості вручну.
8. Збережіть документ.

У результаті проведення документа кредиторська заборгованість виникне за обраним контрагентом.

Формування кредиторської заборгованості в різних валютах

Якщо заборгованість, яку потрібно перевести, обліковується в різних валютах:

1. Встановіть прапорець У різних валютах.
2. Додайте інформацію вручну за допомогою команди Додати в табличній частині документа.
3. Заповніть табличну частину відповідно до валют заборгованості.

У табличній частині буде відображено суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом.

Оновлено: 11/09/2026