Dilovod дозволяє реєструвати продаж валюти з використанням рахунка 334 «Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті» з автоматичним розрахунком курсових різниць.

Це забезпечує автоматизацію процесу:

1. Списання (ВАЛ): Коли ви передаєте валюту банку для продажу, вона списується з валютного рахунку та відображається на рахунку 334. У балансі ви бачите, що валюта вже не на рахунку, але ще не конвертована в гривню.
2. Надходження (ГРН): Після зарахування гривні від продажу валюти система автоматично «закриває» рахунок 334.
3. Автоматичні проведення: Вам не потрібно вручну розраховувати курсові різниці. Програма самостійно:

• визначає курсову різницю при списанні іноземної валюти на продаж шляхом порівняння курсу, за яким обліковується залишок валюти, з курсом НБУ на дату здійснення операції;
• визначає різницю між балансовою вартістю валюти та фактично отриманими гривнями і відображає фінансовий результат від продажу валюти.
• списує комісію банку (якщо вона вказана в документі)

Покроковий алгоритм продажу

Передача валюти банку (Списання)

1. Створіть документ Витрата грошей з валютного рахунку

Стаття руху: «Перерахування валюти на продаж».

Бухгалтерська логіка: Валюта списується з рахунку 312 на транзитний рахунок 334.

2. Оберіть платника (одержувач, зазначений у витраті грошей), зміст/призначення платежу (за необхідності).
3. Курс: курс НБУ на дату операції (підтягується автоматично)

Вкажіть тип та суму комісії

Комісію банку можна зазначити безпосередньо в документі:

• при надходженні коштів: сума комісії відмінусовується від коштів у дорозі та списується на адміністративні витрати.

• при списанні - комісія банку буде списана з валютного рахунка, з якого проводиться операція списання валюти.

Визначення курсової різниці при списанні валюти

При списанні іноземної валюти на продаж система автоматично визначає фінансовий результат операції та розраховує курсову різницю, відображаючи дохід або втрату від переоцінки активів залежно від співвідношення балансового курсу та курсу продажу. Залежно від результату різниця відображається:

• Рахунок 714 «Дохід від операційної курсової різниці». Використовується для відображення позитивних курсових різниць, що виникають під час операційної діяльності підприємства при зміні курсу гривні до іноземної валюти. Формується дохід у разі, якщо фактичний курс операції є вигіднішим за балансовий курс.
• Рахунок 945 «Втрати від операційної курсової різниці». Використовується для обліку витрат, що виникають унаслідок негативних курсових різниць під час операційної діяльності підприємства. Відображає втрати при зміні курсу гривні до іноземної валюти, якщо фактичний курс є менш вигідним за балансовий.

Балансовий курс ви можете перевірити у звіті Реєстр платежів (розділ Гроші) або в картці рахунка 312 (розділ Бухгалтерія).

Зарахування гривневих коштів

1. Створіть документ Надходження грошей по банківському рахунку, на який банк зарахував кошти від продажу валюти.

• Стаття руху грошових коштів: оберіть «Надходження від продажу валюти».
• Бухгалтерська логіка: кошти зараховуються на рахунок 311 із транзитного рахунка 334.

2. У платіжці вкажіть одержувача (найчастіше це буде Ваш банк), зміст/призначення платежу (за необхідності), та суму, комісію при наявності.
3. Скористайтеся командою Заповнити у табличній частині, де відображається документ-транш з перерахування коштів на рахунок 334.

Вкажіть суму гривні, що надійшла.

Заповнення платіжного документа при відсутності табличної частини

У разі, якщо таблична частина відсутня у платіжці (це залежить від налаштувань статті руху грошей), натисніть Розширений режим

Вкажіть тип та суму комісії

Комісію можна вказати і безпосередньо під час зарахування гривні на рахунок:

• при надходженні - сума комісії буде списана з гривневого рахунка, на який зараховується куплена гривня

• при списанні - сума комісії відмінусовується від коштів у дорозі та списується на адміністративні витрати

Визначення курсової різниці при продажу валюти

При продажу іноземної валюти система порівнює:

• балансову вартість валюти (за курсом НБУ)
• фактичну суму гривень, отриману за операцією

Залежно від результату різниця відображається:

на рахунку 711 «Дохід від купівлі-продажу іноземної валюти» — якщо виникає дохід

на рахунку 942 «Витрати на купівлю-продаж іноземної валюти» — якщо виникають витрати

Часткове списання з рахунка 334 при продажу валюти

Часткове списання з рахунка 334 при продажу валюти виконується у разі, якщо фактична сума проданої валюти менша за передану на продаж, і невикористаний залишок підлягає поверненню або закриттю.

У Dilovod така ситуація обробляється спрощено — без створення додаткових документів. Якщо фактична сума операції відрізняється від очікуваної, рекомендується:

• у платіжному документі скоригувати суму надходження відповідно до фактичної суми купівлі/продажу валюти;
• це дозволяє уникнути зайвих операцій та забезпечує коректний розрахунок курсових різниць.

Якщо відбувається часткове списання з рахунка 334:

1. Встановіть у платіжці прапорець Обмін валюти
2. Вкажіть суму куплено, продано та курс (курс НБУ підставляється автоматично, обмінний курс розраховується системою автоматично). Збережіть документ.

У такому випадку:

• на рахунку 334 залишається сума, яка не була використана при продажу валюти;
• невикористаний залишок підлягає поверненню або закриттю (валюту повернув банк на рахунок, валюта була продана пізніше);
• важливо проконтролювати, щоб рахунок 334 не мав залишку після завершення всіх операцій.

Детальнй приклад розрахунку курсової різниці при продажу валюти наведено в інструкції «Розрахунок курсових різниць».

Оновлено: 29/04/2026