Dilovod дозволяє реєструвати купівлю валюти з використанням рахунка 333 «Грошові кошти в дорозі в національній валюті» з автоматичним розрахунком курсових різниць.

Це забезпечує автоматизацію процесу:

1. Витрата (ГРН): Коли ви перераховуєте кошти банку, вони потрапляють на рахунок 333. Ви одразу бачите в балансі, що ці гроші вже не на поточному рахунку, але ще й не стали валютою.
2. Надходження (ВАЛ): При зарахуванні валюти система автоматично «закриває» рахунок 333.
3. Автоматичні проведення: Вам не потрібно вручну рахувати різницю між курсом НБУ та курсом купівлі. Програма самостійно:

• Порівнює балансову вартість валюти (за курсом НБУ) з фактичною сумою гривень за операцією.
• Відобразить дохід або витрату від купівлі.
• Спише комісію банку (якщо вона вказана в документі).

Покроковий алгоритм купівлі

Перерахування коштів банку (Витрата)

1. Створіть документ Витрата грошей (безготівка) з гривневого рахунку

• Стаття руху: «Перерахування на покупку валюти».
• Бухгалтерська логіка: Кошти списуються з рахунку 311 на транзитний рахунок 333.

2. У платіжці вкажіть одержувача (найчастіше це буде Ваш банк), зміст/призначення платежу (за необхідності), та суму, комісію при наявності. Збережіть документ.

Як врахувати комісію банку

В Dilovod ви можете відобразити комісію на купівлю валюти безпосередньо у документі списання або надходження грошей. Тип комісії: «При списанні» чи «При надходженні» залежить від того, як ваш банк знімає плату за послугу:

• При списанні (найчастіший варіант):

Обирайте цей тип у документі Витрата грошей, якщо банк списує комісію одночасно з гривнею для купівлі валюти.

Сума: Вкажіть чисту суму, яка призначена для купівлі валюти (наприклад, 95 000.00 грн). Саме ця сума потрапить на транзитний рахунок 333.

Комісія, грн: Вкажіть суму комісії (наприклад, 475 грн).

Результат: Система автоматично підсумує ці значення. З вашого банківського рахунку (311) буде списано загальну суму 95 475.00 грн, що відповідає виписці. При цьому 95 000.00 грн підуть на транзитний рахунок 333, а 475.00 грн — одразу на витрати (рах. 92 або інший).

• При надходженні:

Обирайте цей тип, якщо банк списує комісію з тих коштів, які вже були перераховані на купівлю валюти (комісія «утримується» всередині суми).

Сума: Вкажіть загальну суму, яка була списана з банку (наприклад, 95 000.00 грн). Саме ця сума спочатку потрапить на рахунок 311.

Комісія, грн: Вкажіть суму комісії (наприклад, 475.00 грн).

Результат: Система автоматично відмінусує комісію від коштів у дорозі. На транзитний рахунок 333 спочатку зайде повна сума (95 000.00 грн), але програма одразу створить друге проведення, яким спише 475.00 грн з рахунку 333 на витрати (рах. 92 або інший).

Важливо: У цьому випадку на рахунку 333 для безпосередньої купівлі залишиться чистий залишок 94 525.00 грн. Використовуйте цей варіант, якщо згідно з банківською випискою комісія зменшила суму, яка призначена для конвертації.

Зарахування валютних коштів

1. Створіть документ Надходження грошей по банківському рахунку, на який банк зарахував придбану валюту.

• Стаття руху грошових коштів: Оберіть «Надходження придбаної валюти».
• Бухгалтерська логіка: Кошти зараховуються на рахунок 312 з транзитного рахунка 333.

2. Оберіть платника (одержувач, зазначений у витраті грошей), зміст/призначення платежу (за необхідності).
3. Курс: курс НБУ на дату операції (підтягується автоматично).

4. Скористайтеся командою Заповнити у табличній частині, де відображається документ-транш з перерахування коштів на рахунок 333.

Вкажіть суму валюти, що надійшла. Збережіть документ.

Заповнення платіжного документа при відсутності табличної частини

У разі, якщо таблична частина відсутня у платіжці (це залежить від налаштувань статті руху грошей), натисніть Розширений режим

Вкажіть тип та суму комісії

Комісію можна вказати і безпосередньо під час зарахування валюти на рахунок:

• при надходженні - сума комісії буде списана з валютного рахунка, на який зараховується куплена валюта

• при списанні - сума комісії відмінусовується від коштів у дорозі та списується на адміністративні витрати

Визначення курсової різниці при купівлі валюти

При купівлі іноземної валюти система порівнює:

• балансову вартість валюти (сума валюти, помножена на курс НБУ)
• фактичну суму гривень, отриману або списану за операцією

Залежно від результату різниця відображається:

• на рахунку 711 «Дохід від купівлі-продажу іноземної валюти» — якщо виникає дохід
• на рахунку 942 «Витрати на купівлю-продаж іноземної валюти» — якщо виникають витрати

Часткове списання з рахунка 333 при купівлі валюти

Часткове списання з рахунка 333 (кошти в дорозі в іноземній валюті) виникає, коли фактична сума придбаної валюти відрізняється від очікуваної, і банк повертає невикористаний залишок гривні.

У Dilovod така ситуація обробляється спрощено:

• у платіжному документі рекомендується скоригувати суму списання відповідно до фактичної вартості придбаної валюти;
• це дозволяє уникнути додаткових операцій і забезпечує коректний розрахунок курсових різниць.

Якщо відбувається часткове списання з рахунка 333:

1. Встановіть у платіжці прапорець Обмін валюти
2. Вкажіть суму куплено, продано та курс (курс НБУ підставляється автоматично, обмінний курс розраховується системою автоматично).

Приклад обліку купівлі валюти з частковим поверненням коштів

Підприємство перерахувало банку 95 000 грн для купівлі валюти. Комісія банку — 0 грн. Банк придбав 2 300 USD за курсом, при цьому невикористана частина коштів становить 2 160 грн, яка була повернена на поточний рахунок. Курс НБУ на дату операції — 43,9412.

У такому випадку:

• на рахунку 333 залишається сума, яка не була використана для купівлі валюти;
• після повернення коштів банком необхідно оформити платіж на надходження (повернення коштів);
• цим документом сума списується з рахунка 333 на рахунок 311.

Це дозволяє коректно закрити залишок на рахунку 333 та відобразити повернення коштів на поточний рахунок.

Оновлено: 29/04/2026