Документ призначений для розрахунку податків суб’єкта господарювання відповідно до обраної системи оподаткування та методу обліку доходів і витрат. Він розраховує суми податків до сплати та формує бухгалтерські проводки з їх нарахування.

Щоб виконати розрахунок податків за період перейдіть до меню:

Податки ► Розрахунок податків ► Створити

У документі оберіть період, за який потрібно розрахувати податки. Період розрахунку залежить від системи оподаткування, періодичності звітування та сплати податків. Наприклад, для ФОП 1–2 груп зазвичай обирають місяць, оскільки податки сплачуються щомісяця, а для ФОП 3 групи — квартал. Для юридичних осіб період залежить від установленої періодичності звітування: квартал або рік.

Документ «Розрахунок податків» входить до складу регламентованих операцій під час закриття періоду, тому його можна створити через майстер закриття періоду. Під час закриття періоду документ формується виключно помісячно.

Заповнення вкладки «Реквізити»

Розрахунок податків і визнання доходів та витрат для оподаткування здійснюються відповідно до системи оподаткування та методу визнання доходів і витрат. Реквізити в документ підставляються автоматично з картки компанії. Якщо деякі дані заповнені неправильно, перевірте та відкоригуйте їх у налаштуваннях компанії.

Методи визнання доходів і витрат

Заповнення вкладки «Доходи» або «Доходи і витрати»

Назва вкладки залежить від обраного методу визнання доходів і витрат: «Доходи» або «Доходи і витрати». Для автоматичного заповнення табличної частини натисніть команду «Заповнити». Після натискання команди відкривається вікно Заповнення вкладки «Доходи і витрати», у якому можна налаштувати правила автоматичного відбору та зіставлення даних. Налаштування правил є необов’язковим.

1. Правила заповнення
У верхній частині вікна, у блоці «Правила заповнення», за допомогою кнопки «Додати» та панелі інструментів можна налаштувати правила за такими параметрами:

• «Діє з» — дата, з якої починає застосовуватися правило.
• «Стаття доходів/витрат» — вибір відповідної статті руху грошових коштів для касового методу або статті доходів/витрат для методу нарахування.
• «Стаття податкової декларації» — зіставлення зі статтею податкової звітності.
• «Рахунок Дт / Рахунок Кт» — деталізація за бухгалтерськими рахунками дебету та кредиту.

2. Додатковий параметр
Прапорець «Відображати документи, не включені в податковий облік» впливає на заповнення даних. Якщо його встановити, до розрахунку потраплять документи як із увімкненою, так і з вимкненою ознакою «Податковий облік». Якщо прапорець не встановлено, враховуватимуться лише документи, включені до податкового обліку.
Якщо для підприємства встановлено метод обліку доходів і витрат метод нарахування, цей прапорець не впливає на результат заповнення.

3. Кнопки керування

• «Заповнити» — запускає автоматичне заповнення табличної частини даними на підставі первинних документів і встановлених правил.
• «Скасувати» — закриває вікно без виконання заповнення.

Після заповнення, у табличній частині відображатимуться статті руху грошових коштів, документи-підстави та суми отриманих доходів (грошових коштів) за касовим методом

Заповнення вкладки «Податки»

На вкладці «Податки» відображаються суми податків, які суб’єкт господарювання має сплатити за відповідний період.
Для автоматичного розрахунку сум податків натисніть команду «Розрахувати». Після заповнення в таблиці відобразяться розраховані суми податків до сплати, ставки податків, рахунки бухгалтерського обліку витрат і статті витрат, на яких відображено нарахування податків.

Після проведення документа формуються бухгалтерські проводки з нарахування податків.

Оновлено: 23/10/2026