> ## Knowledge Base Index > Fetch the complete knowledge base index at: https://help.dilovod.ua/sitemap.xml > Use this file to discover available pages before exploring further. > Pure-Markdown content can be obtained by appending a '.md' suffix to the content URLs listed in the sitemap (without the trailing slash). # Переоцінка валютних рахунків ###### Переоцінка валютних рахунків — це регламентна операція, яка приводить гривневий еквівалент ваших валютних залишків у відповідність до актуального курсу НБУ. Вона дозволяє автоматично розрахувати курсові різниці та визначити реальний фінансовий результат від володіння валютою на кінець звітного періоду. --- || Операція здійснює перерахунок вартості за всіма валютними рахунками, але коригує тільки гривневі залишки. Валютні залишки в процесі переоцінки не змінюються. Згідно з п. 8 НП(С)БО 21, визначення курсових різниць за монетарними статтями в іноземній валюті проводиться [на дату балансу](https://help.dilovod.ua/uk/article/rozrahunok-kursovih-riznic-1uln3ip/#6-koli-same-provodimo-viznachennya-kursovih-riznic) (останній день кварталу/року) та на дату здійснення господарської операції (в межах її обсягу). Це правило застосовується до грошових коштів, дебіторської заборгованості та зобов'язань, що будуть погашені фіксованою сумою валюти. --- ###### Підготовка **Перед виконанням операції перевірте:** 1. Курси валют.[ Курс НБУ](https://help.dilovod.ua/uk/article/kursi-valyut-8r371m/) на дату завершення періоду має бути завантажений у довідник валютних курсів. 2. Налаштування рахунків. Валютні субрахунки в [плані рахунків](https://help.dilovod.ua/uk/article/plan-rahunkiv-1s101s6/) мають бути позначені як «монетарні» та «валютні». || Згідно з П(С)БО 21, аванси у валюті (отримані або видані) є немонетарними статтями і не підлягають переоцінці. Якщо рахунок авансу налаштований правильно, він не з'явиться в табличній частині документа переоцінки. 3. Чистота взаєморозрахунків (ОСВ). Відкрийте ОСВ по рахунках 362 або 632 та встановіть групування: * «Угода» — якщо облік ведеться в розрізі договорів або замовлень/рахунків; * «Розрахунковий документ» — якщо важливо контролювати оплату кожної накладної. У звіті не повинно бути одночасного дебетового і кредитового сальдо по одній аналітиці (так званих «розривів»). || Взаєморозрахунки можуть не закриватися у випадку використання різних ставок ПДВ в документах (наприклад, якщо ставка ПДВ в оплаті відрізняється від ставки в накладній). Для аналізу таких ситуацій рекомендується: * сформувати ОСВ із групуванням за «Ставкою ПДВ»; * або використати звіт «[Звірка взаєморозрахунків](https://help.dilovod.ua/uk/article/zvirka-vzayemorozrahunkiv-1yscqdg/)» (для аналізу інформації по конктретному контрагентові). --- ###### Способи виконання Виконати переоцінку валютних рахунків на кінець періоду можливо: * **автоматично** за допомогою [Майстра закриття періоду](https://dilovod.crisp.help/uk/article/majster-zakrittya-periodu-dp6zxo/) * **вручну**, через довідник типових операцій: 1. Відкрийте довідник [Типових операцій](https://dilovod.crisp.help/uk/article/tipovi-operaciyi-19xbdxs/) 2. Відкрийте відповідний шаблон 3. У закладці **Інше** встановіть дату документа **На кінець місяця**, та збережіть налаштування 4. Оберіть у списку доданий шаблон **Переоцінка валютних рахунків** 5. У новому документі скористайтеся командою **Заповнити** для автоматичного заповнення табличної частини: Різниця між перерахованої сумою і сумою, що обліковується на рахунку по конкретному об'єкту аналітичного обліку, зараховується на відповідні рахунки доходів або витрат. Рахунки обліку для обліку курсових різниць, що виникають в результаті між курсами НБУ на різні дати, використовуємо 714 «Дохід від операційної курсової різниці» та 945 «Втрати від операційної курсової різниці». 6. Збережіть документ. ![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/animaciya1_1tpzaz7.gif =1050x496) --- ###### Аналіз переоцінки (курсових різниць) Для перевірки коректності виконання переоцінки рекомендується використовувати такі звіти: 1. Звіт «Картка рахунку». Використовується для детального аналізу проводок (по рахунках 362, 632, 312). Дає змогу: * переглянути нарахування курсових різниць; * перевірити дати та кореспонденцію рахунків (зокрема 714, 945). ![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/animaciya2_16eqqr9.gif =1050x496) 2. Звіт [Реєстр платежів](https://help.dilovod.ua/uk/article/reyestr-platezhiv-bpgbr0/). Рекомендується для аналізу переоцінки по валютних рахунках. Основні можливості: * Деталізація руху валюти: Відстеження кожної операції надходження та списання в розрізі іноземної валюти та її гривневого еквівалента. * Прозорість курсових різниць: Можливість побачити вплив коливань валютного курсу на залишки та обороти компанії. * Звірка курсів: Швидка перевірка відповідності курсу НБУ, що застосований у програмі, до фактичного курсу на дату проведення операції або переоцінки. ![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/animaciya2_zb25po.gif =1050x496) 3. Звіт [Звірка взаєморозрахунків](https://help.dilovod.ua/uk/article/zvirka-vzayemorozrahunkiv-1yscqdg/). Використовується для контролю закриття взаєморозрахунків. Дає змогу: * виявити розбіжності після переоцінки; * перевірити коректність закриття документів. ![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/animaciya4_mrm1js.gif =1050x496) | Детальні приклади розрахунку курсової різниці при [переоцінці валюти](https://help.dilovod.ua/uk/article/rozrahunok-kursovih-riznic-1uln3ip/#6-priklad-3rozrahunok-kursovoyi-riznici-pri-pereocinci-valyuti-na-datu-balansu) та [заборгованості постачальника](https://help.dilovod.ua/uk/article/rozrahunok-kursovih-riznic-1uln3ip/#6-priklad-4-pereocinka-zaborgovanosti-po-postachalniku-na-datu-balansu) на дату балансу наведено у відповідній інструкції.