> ## Knowledge Base Index
> Fetch the complete knowledge base index at: https://help.dilovod.ua/sitemap.xml
> Use this file to discover available pages before exploring further.
> Pure-Markdown content can be obtained by appending a '.md' suffix to the content URLs listed in the sitemap (without the trailing slash).

# Коригування боргу

###### «Коригування боргу» у сервісі використовується для врегулювання та зміни взаєморозрахунків із контрагентами. Залежно від обраного режиму документ дає змогу оформити взаємозалік, тристоронній взаємозалік, списання дебіторської або кредиторської заборгованості, переведення боргу та інші операції з коригування заборгованості.
---

Щоб здійниснити коригування боргу перейдіть у меню:
###### Результати ► Коригування боргу ► Створити

Тип операції визначається обраним режимом:

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-0916-37_5rmdpk.png =1050x496)

| Режим документа | Опис |
| ---- |
| **Взаємозалік** | Взаємне погашення дебіторської та кредиторської заборгованості по одному контрагенту |
| **Тристоронній взаємозалік** | Погашення дебіторської та кредиторської заборгованості двох контрагентів |
| **Списання дебіторської заборгованості** | Списання заборгованості покупців (дебіторів) на витрати підприємства |
| **Списання кредиторської заборгованості** | Списання заборгованості перед постачальниками (кредиторами) на доходи підприємства |
| **Переведення боргу** | Погашення дебіторської заборгованості за рахунок збільшення заборгованості іншого дебітора |
| **Відступлення вимоги боргу** | Передача кредиторської заборгованості від одного кредитора до іншого |
| **Формування дебіторської заборгованості** | Зміна стану взаєморозрахунків з дебіторами, яку не можна відобразити іншими операціями документа |
| **Формування кредиторської заборгованості** | Зміна стану взаєморозрахунків з кредиторами, яку не можна відобразити іншими операціями документа |

---

# Взаємозалік 

**Взаємозалік** — це операція, за допомогою якої погашаються зустрічні заборгованості між підприємством та одним і тим самим контрагентом без фактичного руху коштів.
Для проведення взаємозаліку у підприємства та контрагента мають бути **зустрічні зобов’язання**: підприємство має заборгованість перед контрагентом і водночас контрагент має заборгованість перед підприємством.

Наприклад, контрагент може одночасно виступати:
* **покупцем** — має заборгованість перед підприємством за придбані товари або послуги;
* **постачальником** — підприємство має заборгованість перед ним за отримані товари або послуги.

|| Взаємозалік проводиться між одним і тим самим контрагентом. Якщо покупцем є один контрагент, а постачальником — інший, їхні заборгованості не можна просто взаємозалікувати між собою.

Взаємозалік можна провести на суму, що не перевищує меншу із зустрічних заборгованостей. Після проведення взаємозаліку відповідні заборгованості зменшуються, а різниця, якщо вона є, залишається до погашення.

***Приклад проведення взаємозаліку***
*ФОП **Шевченко О. І.** одночасно є покупцем і постачальником.*
*\* Заборгованість покупця — **1 424 грн**.*
*\* Заборгованість перед постачальником — **1 424 грн**.*
*Для погашення зустрічних заборгованостей сформуємо документ з режимом **«Взаємозалік»**.*

###### Заповнення документа

1. У полі **Контрагент** оберіть ФОП Шевченко О. І.
2. За потреби заповніть поля **Контактна особа та Примітка**. Ці дані виводяться у друковану форму (тимчасово відключена).
3. У табличній частині натисніть **Заповнити.**
4. Таблична частина заповниться автоматично в розрізі рахунків обліку та угод:
* рахунок 361 — розрахунки з покупцем;
* рахунок 631 — розрахунки з постачальником.
5. Дебіторська заборгованість відображається зі знаком «+», а кредиторська — зі знаком «−».
6. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди **Додати**.

В результаті проведення взаємозаліку заборгованість перед постачальником та заборгованість покупця погашаються у відповідних сумах.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1109-16_u1trhf.png =1050x497)
![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1109-14_ktfgf.png =1050x357)

###### Взаємозалік у різних валютах

Якщо дебіторська та кредиторська заборгованість обліковуються в різних валютах, наприклад дебіторська — у гривні (1425 грн), а кредиторська — у євро (28,50 євро):
1. Встановіть прапорець **У різних валютах**.
2. Натисніть **Заповнити** або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди **Додати**.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.
У табличній частині буде відображено **суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент по курсу**.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-0917-48_13aj2yc.png =1050x494)

Після проведення взаємозаліку [звіт «Звірка взаєморозрахунків»](https://help.dilovod.ua/uk/article/zvirka-vzayemorozrahunkiv-1yscqdg/) матиме наступний вигляд: 

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1010-01_1ft8di6.png =1050x497)

---

# Тристоронній взаємозалік

**Тристоронній взаємозалік** — це операція, за якої погашаються взаємні заборгованості **між трьома контрагентами** без фактичного руху коштів.

Для проведення тристороннього взаємозаліку має бути ланцюг взаємних зобов’язань, у якому кожен із трьох контрагентів має заборгованість перед наступним учасником. Залік проводиться на відповідну суму заборгованості.

***Приклад.***
*ФОП **Шевченко О.І.** має сплатити **ТОВ "Шива"** ***1 424 грн*** за придбані товари.*
***ТОВ "Шива"*** *, у свою чергу, має сплатити ФОП **Власенко А.Д.** ***1 424 грн*** за отримані товари.*
*При цьому ФОП **Власенко А.Д.** має заборгованість перед ФОП **Шевченко О.І.** на **1 424 грн**.*

*Сторони можуть провести **тристоронній взаємозалік** на суму **1 424 грн**. У результаті всі три заборгованості погашаються без фактичного руху коштів.*

###### Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип **Тристоронній взаємозалік**.
2. У полі **Дебітор** оберіть покупця, який має заборгованість перед вашим підприємством.
3. Перейдіть на вкладку **Дебіторська заборгованість** та натисніть **Заповнити**. У табличній частині автоматично підставиться дебіторська заборгованість покупця в розрізі угод.
4. Після заповнення дебіторської заборгованості в полі **Кредитор** оберіть постачальника, якому ваше підприємство має заборгованість.
5. Перейдіть на вкладку **Кредиторська заборгованість** та натисніть **Заповнити**. Буде підставлена кредиторська заборгованість перед постачальником у розрізі угод. Якщо після автоматичного заповнення сума відображається **зі знаком «−», його необхідно видалити вручну.** 
6. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди **Додати**.
7. Перевірте суми дебіторської та кредиторської заборгованості. 

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1014-04_11i4o3q.png =1050x498)

Для проведення документа вони мають бути **ідентичними**. Якщо суми не збігаються, документ провести неможливо.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1014-041_ajtbcu.png =1050x496)
![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1109-22_1k09ome.png =1050x354)

###### Взаємозалік у різних валютах

Якщо дебіторська та кредиторська заборгованість обліковуються в різних валютах, наприклад дебіторська — у гривні (1424 грн), а кредиторська — у євро (28,50 євро):
1. Встановіть прапорець **У різних валютах**.
2. Натисніть **Заповнити** або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди **Додати**.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.
У табличній частині буде відображено **суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент по курсу**.

 ![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1014-17_1hjdq3g.png =1050x496)

---

# Списання дебіторської заборгованості

**Списання дебіторської заборгованості** — це операція, за якою заборгованість покупця перед підприємством списується з обліку. У сервісі за допомогою документа з типом **«Списання дебіторської заборгованості»** заборгованість можна списати безпосередньо на **рахунок витрат**. Для списання дебіторської заборгованості як рахунок витрат можна використовувати рахунок **944 «Сумнівні та безнадійні борги»**.

Якщо підприємство використовує **резерв сумнівних боргів**, автоматичне формування проводок за рахунок резерву в програмі не передбачене. У такому випадку відповідні [бухгалтерські операції](https://help.dilovod.ua/uk/article/ruchni-operaciyi-1qm56kz/) необхідно виконувати **вручну**.

###### Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип **Списання дебіторської заборгованості**.
2. У полі **Дебітор** оберіть покупця, який має заборгованість перед вашим підприємством. Якщо встановити прапорець **Дебітор** **у табличній частині**, одним документом можна списати дебіторську заборгованість за кількома контрагентами.
3. Перейдіть на вкладку **Дебіторська заборгованість** та натисніть **Заповнити**. У табличній частині автоматично підставиться дебіторська заборгованість покупця в розрізі угод.
4. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди **Додати**.
5. Вкажіть рахунок обліку витрат, в аналітиці заповніть **Статтю витрат**
6. **Збережіть документ.** У результаті проведення документа заборгованість буде списана на витрати.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1022-32_1uhqe8g.png =1050x497)
![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1022-321_bhyv31.png =1050x354)

###### Списання дебіторської заборгованості в різних валютах

Якщо дебіторська заборгованість обліковується в різних валютах:
1. Встановіть прапорець **У різних валютах**.
2. Натисніть **Заповнити** або додайте інформацію вручну за допомогою команди **Додати.**
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.
У табличній частині буде відображено **суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом**.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1022-37_h5od4p.png =1050x497)

---

# Списання кредиторської заборгованості

**Списання кредиторської заборгованості** — це операція, за якою заборгованість підприємства перед постачальником або іншим кредитором списується з обліку.

Кредиторська заборгованість списується на доходи підприємства. Зокрема, її можна віднести до складу інших операційних доходів або інших доходів у тому звітному періоді, в якому заборгованість визнана такою, що не підлягає погашенню. Для списання кредиторської заборгованості як рахунок доходів можна використовувати, наприклад, рахунок **717 «Дохід від списання кредиторської заборгованості».**

###### Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип **Списання кредиторської заборгованості**.
2. У полі **Кредитор** оберіть контрагента, перед яким ваше підприємство має заборгованість. Це може бути, наприклад, постачальник, або покупець, від якого було отримано передоплату, але товари чи послуги так і не були надані. Якщо встановити прапорець **Кредитор** у табличній частині, одним документом можна списати кредиторську заборгованість за кількома контрагентами.
3. Перейдіть на вкладку **Кредиторська заборгованість** та натисніть **Заповнити**. У табличній частині автоматично підставиться кредиторська заборгованість перед постачальником у розрізі угод. **Якщо після автоматичного заповнення сума відображається зі знаком «−», його необхідно видалити вручну.** 
4. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди **Додати**.
5. Вкажіть **рахунок обліку доходів**, в аналітиці заповніть **Статтю доходів**.
6. **Збережіть документ.** У результаті проведення документа заборгованість буде списана на доходи.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1023-16_o2a0mg.png =1050x495)
![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1023-161_fxpbyx.png =1050x352)

###### Списання кредиторської заборгованості в різних валютах

Якщо кредиторська заборгованість обліковується в різних валютах:
1. Встановіть прапорець **У різних валютах**.
2. Натисніть **Заповнити** або додайте інформацію вручну за допомогою команди **Додати.**
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.
У табличній частині буде відображено **суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом**.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1023-20_d9wr2x.png =1050x495)

---
  
# Переведення боргу

**Переведення боргу** — це операція, за якою заборгованість одного контрагента перед підприємством переводиться на іншого контрагента. У результаті новий боржник бере на себе зобов’язання погасити заборгованість перед підприємством.

У сервісі за допомогою документа з типом **«Переведення боргу»** можна оформити таку операцію та змінити контрагента, за яким обліковується заборгованість.

###### Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип **«Переведення боргу»**.
2. У полі **Дебітор** оберіть контрагента, за яким обліковується заборгованість.
3. У полі **Новий дебітор** оберіть контрагента, на якого переводиться заборгованість. Якщо встановити прапорець **Новий дебітор у табличній частині**, одним документом можна перевести дебіторську заборгованість на кількох нових дебіторів.
4. Перейдіть до табличної частини та натисніть **Заповнити**. У ній автоматично підставиться заборгованість у розрізі угод.
5. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди **Додати**.
6. **Збережіть документ.** У результаті проведення заборгованість буде переведена з поточного дебітора на нового дебітора.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1023-05_19i11w.png =1050x495)
![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1023-06_1s06tsg.png =1050x351)
###### Переведення боргу в різних валютах

Якщо заборгованість, яку потрібно перевести, обліковується в різних валютах:
1. Встановіть прапорець **У різних валютах**.
2. Натисніть **Заповнити** або додайте інформацію вручну за допомогою команди **Додати**.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.
У табличній частині буде відображено **суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом**.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1023-11_bxflo3.png =1050x501)
---

# Відступлення вимоги боргу

**Відступлення вимоги боргу** — це операція, за якою право вимоги заборгованості одного кредитора передається іншій особі. У результаті новий кредитор отримує право вимагати погашення заборгованості від боржника.

У сервісі за допомогою документа з типом **«Відступлення вимоги боргу»** можна відобразити передачу права вимоги та зміну кредитора, за яким обліковується заборгованість.

###### Заповнення документа

1. Створіть документ та оберіть тип **«Відступлення вимоги боргу»**.
2. У полі **Кредитор** оберіть контрагента, за яким обліковується заборгованість.
3. Встановіть прапорець **Новий кредитор** **у табличній частині**. Це дає змогу одним документом передати право вимоги заборгованості кільком новим кредиторам.
4. Перейдіть на вкладку **Кредиторська заборгованість** та натисніть **Заповнити**. У табличній частині автоматично підставиться заборгованість у розрізі угод.
5. Перейдіть на вкладку **Нові кредитори** та заповніть інформацію про нових кредиторів.
6. За потреби додайте або скоригуйте рядки вручну за допомогою команди **Додати**.
7. **Збережіть документ.** У результаті проведення право вимоги заборгованості буде передано від поточного кредитора до нового кредитора.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1109-32_kymyz0.png =1050x495)
![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1110-22_jsr1q7.png =1050x354)

###### Відступлення вимоги боргу в різних валютах

Якщо заборгованість, яку потрібно перевести, обліковується в різних валютах:
1. Встановіть прапорець **У різних валютах**.
2. Натисніть **Заповнити** або додайте інформацію вручну за допомогою команди **Додати**.
3. Таблична частина заповниться відповідно до валют заборгованості.
У табличній частині буде відображено **суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом**.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1110-23_1pww5ip.png =1050x496)

---

# Формування дебіторської заборгованості

**Формування дебіторської заборгованості** використовується для відображення в обліку заборгованості контрагента перед підприємством, яка виникає безпосередньо в результаті проведення цього документа.

Такий документ застосовується, коли необхідно змінити стан взаєморозрахунків з дебітором, але операцію неможливо відобразити за допомогою інших документів або первинних операцій. У результаті проведення документа в обліку виникає дебіторська заборгованість на визначену суму.

###### Заповнення документа

1. У полі **Дебітор** оберіть контрагента, перед яким виникатиме дебіторська заборгованість.
2. Якщо встановити прапорець **Дебітор** **у табличній частині**, одним документом можна сформувати дебіторську заборгованість за кількома контрагентами.
3. У полі **Рахунок обліку** оберіть зі списку рахунок доходів, який буде використовуватися в кредиті бухгалтерської проводки.
4. Перейдіть на вкладку **Дебіторська заборгованість** та натисніть **Додати**.
5. У рядку табличної частини оберіть рахунок обліку розрахунків, за яким формується заборгованість. Наприклад, **361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»**.
6. За потреби вкажіть **угоду**, за якою формується заборгованість, наприклад відповідний **договір або рахунок**.
7. Вкажіть **суму заборгованості** вручну.
8. **Збережіть документ.** У результаті проведення документа за вказаною сумою буде сформована дебіторська заборгованість за обраним контрагентом.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1109-52_udot7z.png =1050x497)
![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1109-521_1k4x062.png =1050x355)

###### **Формування дебіторської заборгованості** в різних валютах

Якщо заборгованість, яку потрібно перевести, обліковується в різних валютах:
1. Встановіть прапорець **У різних валютах**.
2. Додайте інформацію вручну за допомогою команди **Додати** в табличній частині документа.
3. Заповніть табличну частину відповідно до валют заборгованості.
У табличній частині буде відображено **суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом**.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1110-15_ymn6zz.png =1050x497)

---

# Формування кредиторської заборгованості

**Формування кредиторської заборгованості** використовується для відображення в обліку заборгованості підприємства перед контрагентом, яка виникає безпосередньо в результаті проведення цього документа.

Такий документ застосовується, коли необхідно змінити стан взаєморозрахунків з кредитором, але операцію неможливо відобразити за допомогою інших документів або первинних операцій. У результаті проведення документа в обліку виникає кредиторська заборгованість на визначену суму.

###### Заповнення документа

1. У полі **Кредитор** оберіть контрагента, перед яким виникає заборгованість.
2. Якщо встановити прапорець **Кредитор у табличній частині**, одним документом можна сформувати кредиторську заборгованість для кількох контрагентів.
3. У полі **Рахунок обліку** оберіть зі списку рахунок витрат, який буде використовуватися в дебеті бухгалтерської проводки.
4. Перейдіть на вкладку **Кредиторська заборгованість** та натисніть **Додати**.
5. У табличній частині оберіть рахунок, за яким буде обліковуватися кредиторська заборгованість, наприклад **631**.
6. За потреби вкажіть **Угоду (договір чи рахунок)**, до якої належить заборгованість.
7. Вкажіть суму заборгованості вручну.
8. **Збережіть документ.**
У результаті проведення документа кредиторська заборгованість виникне за обраним контрагентом.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1110-11_1caqxk5.png =1050x493)
![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1110-111_197xocj.png =1050x357)

###### **Формування кредиторської заборгованості** в різних валютах

Якщо заборгованість, яку потрібно перевести, обліковується в різних валютах:
1. Встановіть прапорець **У різних валютах**.
2. Додайте інформацію вручну за допомогою команди **Додати** в табличній частині документа.
3. Заповніть табличну частину відповідно до валют заборгованості.
У табличній частині буде відображено **суму у валюті заборгованості та її гривневий еквівалент за курсом**.

![](https://storage.crisp.chat/users/helpdesk/website/-/e/d/9/3/ed939352f97ce800/2026-09-1110-14_cayy3u.png =1050x497)

---

| Для перевірки взаєморозрахунків з контрагентом скористайтеся звітом [Розрахунки з постачальниками](https://dilovod.crisp.help/uk/article/rozrahunki-z-postachalnikami-fn4px4/), [Розрахунки з покупцями](https://help.dilovod.ua/uk/article/rozrahunki-z-pokupcyami-16nu7sf/), ОСВ по рахунку або [Звірка взаєморозрахунків](https://dilovod.crisp.help/uk/article/zvirka-vzayemorozrahunkiv-1yscqdg/)